În perioada 2014-2015, în urma analizelor proprii, inspectorii antifraudă au identificat şi instrumentat un caz de evaziune fiscală, la finalizarea căruia au fost sesizaţi procurorii din cadrul DIICOT, care au deschis un dosar penal pe numele celor implicaţi.
În cadrul acestui dosar (nr. 129/D/P/2014), pe 21.04.2016, inspectori din cadrul Direcţiei Generale Antifraudă Fiscală au participat împreună cu procurori din cadrul DIICOT - Serviciul Teritorial Oradea la realizarea de percheziţii la sediile sociale şi punctele de lucru ale societăţilor AMBIENT SA, ARABESQUE SRL, SAWA SA, MM INDUSTRY SRL, MATCRIS CONCEPT SRL, OKAPI SRL, situate în localităţile Sibiu, Cluj-Napoca, Oradea, Galaţi şi Alba Iulia, ai căror administratori/ asociaţi fac obiectul dosarului penal. În cauză, există suspiciunea rezonabilă că reprezentanţii societăţilor menţionate împreună cu administratori ai unor societăţi tip ”fantomă”, au constituit un grup infracţional organizat specializat în săvârşirea de infracţiuni de evaziune fiscală prin crearea unui circuit tranzacţional fără conţinut economic real, al cărui unic scop l-a constituit sustragerea de la plata contribuţiilor la bugetul de stat.
Operaţiunile de achiziţie/livrare declarate şi/sau înregistrate în contabilitate, în perioada 2011-2015, de către societăţile din circuit nu au avut la bază tranzacţii reale, fiind create circuite scriptice de tranzacţionare succesivă în lanţ, încercându-se astfel disimularea realităţii fiscale prin crearea unei aparenţe privind existenţa unor operaţiuni care în fapt nu au existat, cu scopul de a crea în mod artificial TVA deductibil şi de a diminua nelegal impozitul pe profit datorat.
În scopul verificării şi documentării faptelor evazioniste, inspectorii antifraudă au efectuat verificări de specialitate la un număr de 28 societăţi comerciale din grup, care au evidenţiat operaţiuni fictive de achiziţii/livrări materiale de construcţii.
Firmele fantomă interpuse în lanţul evazionist, au fost înfiinţate pe numele unor interpuşi, persoane cu cetăţenie română şi ungară, domiciliaţi atât în judeţele Cluj şi Bihor cât şi în Ungaria. Societăţile în cauză nu au avut angajaţi, nu au depus la termene toate declaraţiile fiscale, parte dintre acestea fiind declarate inactive sau aflate în procedură de insolvenţă.
După încasarea sumelor în conturile bancare ale societăţilor fantomă, parte din sume erau ridicate în numerar contra unui comision de persoane împuternicite pe conturi, fără ca acestea să aibă vreo calitate în cadrul firmelor.
În urma controlalelor antifraudă realizate a rezultat că societăţile beneficiare, prin exercitarea dreptului de deducere pe baza documentelor emise în acest circuit, şi-au diminuat nelegal TVA de plată şi impozitul pe profit, prejudiciul total cauzat bugetului de stat fiind de 50.029.306 lei.
Facem precizarea că în urma celor constatate, inspectorii antifraudă au procedat la instituirea măsurilor asigurătorii în baza Legii nr. 207/2015 privind Codul de Procedură Fiscală, pentru societăţile menţionate.
Demersurile de cooperare interinstituţională între Direcţia de Investigare a Infracţiunilor de Criminalitate Organizată şi Terorism şi DGAF au fost derulate cu respectarea competenţelor materiale specifice fiecăreia dintre cele două structuri, în condiţiile stabilite prin documentele de cooperare încheiate în acest sens.
